Flujo de efectivo: ¿Por qué debes cuidarlo en tu empresa?

Cuidar el flujo de efectivo es una de las prioridades de cualquier empresa. Al hacerlo correctamente mejoras tu capacidad de pago, tu competitividad y la estabilidad financiera de tu compañía. ¿Quieres saber cómo crear este estado financiero, cómo interpretarlo y por qué es importante para tomar mejores decisiones financieras? ¡Entonces te invitamos a seguir leyendo!

¿Qué es el flujo de efectivo y cómo obtenerlo?

De acuerdo con el analista económico Chris Murphy (2021), el flujo de efectivo determina las entradas y salidas de dinero en un cierto período de tiempo. En otras palabras, este indicador te muestra cuánto dinero tienes disponible para cumplir con tus obligaciones.

Durante muchos años, el flujo de caja ha sido objeto de investigación. Incluso algunos empresarios como Richard Branson y Jack Welch creen que el flujo de caja estable es el factor más importante para tomar decisiones determinantes del negocio. Ahora, hay varias formas de atraer efectivo a corto plazo; sin embargo, esto dependerá de las necesidades de la empresa. Algunas formas de obtenerlo pueden ser:

¿Cuál es la importancia y utilidad del flujo de efectivo?

Según el analista Chris Giorgio (2021), este indicador es el mejor para medir la salud financiera de tu empresa. Entre más dinero tengas disponible para gastar hoy, más podrás pensar en inversiones, contrataciones, marketing, mejoras operativas, innovación, etc. Tener buen flujo de efectivo es útil para muchas cosas, pero las más evidentes, según Giorgio, son:

Un ejemplo sobre su importancia lo dejará más claro. Imagina una empresa de madera. En esta industria, los clientes tienden a vender a crédito. Por tanto, aunque las ventas de la empresa maderera son buenas, no se recibirá el dinero hasta cierto período de tiempo después. Eso hace que su flujo de caja sea débil y corre el riesgo de no poder cumplir con sus obligaciones.

Métodos para calcular el flujo de efectivo

El objetivo es calcular y contabilizar el efectivo disponible que tiene actualmente la empresa. Hay dos maneras de hacerlo:

1. Directo

En el método directo, el objetivo es derivar el flujo de caja partiendo del total de entradas y salidas de efectivo. En este método, después de sumar las entradas y restar las salidas, obtendrás un valor neto que, en teoría, es el valor disponible para gastos.

Si bien este método suele ser el que trae los resultados más cercanos, también es el más complicado para muchas PYMES. Esto se debe a que requiere un desglose enorme de entradas y salidas de capital, lo cual suele ser complejo sin ayudas tecnológicas.

2. Indirecto

En el método indirecto, el punto de partida es el beneficio neto registrado en la cuenta de resultados. Luego, esta utilidad se depura con lo que los analistas llaman actividades de operación, inversión y financiación. 

En la depuración, a la utilidad se le restan las cuentas que no representan efectivo, un ejemplo son las cuentas por cobrar.  Luego están las de inversión, que representan entradas de dinero fruto de rendimientos; y por último las de financiación, que son entradas de efectivo cuyo objetivo es fondear proyectos. Si prefieres, puedes revisar plantillas de flujo de caja para darte una idea.

¿Cómo interpretar el flujo de efectivo?

Independientemente del método que se utilice, es necesario saber interpretarlos. Lo más importante es que sea positivo. Si este es el caso, significa que tienes recursos disponibles en el banco. Ahora bien, lo realmente importante es saber gestionar estos fondos y optimizarlos sin correr el riesgo de no pagar otros costes en el futuro.

Si el flujo de caja es negativo, significa que la empresa gasta mucho operando o tiene ingresos muy bajos y no cubren todas las obligaciones. Si es así, debes tomar medidas urgentes. El truco no siempre está en vender más, a veces está en gastar menos y mejor.

En conclusión, el flujo de caja es como la sangre del negocio. Al igual que en el cuerpo humano, si la sangre es saludable, esta llevará los nutrientes a cada órgano y todo funcionará. De acuerdo con la experta María Ignacia Pentz (2021), el flujo de efectivo es sensible y puede ser tentador. Por eso recuerda controlarlo y que este te de competitividad.

Si quieres más contenido especializado, puedes unirte al círculo Finaktiva. Aquí no solo encontrarás aliados estratégicos, sino también soluciones financieras como factoring y créditos digitales para cuidar tu flujo de efectivo.

Para ver este contenido completo y más contenidos de tu interés ingresa a nuestra plataforma